O termo ganho de capital refere-se ao aumento do valor de um ativo de capital quando é vendido simplesmente, um ganho de capital ocorre quando você vende um ativo por mais de O que você originalmente pagou por isso. Quase qualquer tipo de ativo que você possui é um ativo de capital se é um tipo de investimento (como um estoque, vínculo ou imobiliário) ou algo comprado para uso pessoal (como móveis ou um barco). Os ganhos de capital são realizados quando você vende um ativo, tomando o subtraindo o preço original de compra do preço de venda. O Internal Revenue Service (IRS) cobra indivíduos sobre ganhos de capital em determinadas circunstâncias.
Entendendo os ganhos de capital
Como observado acima, os ganhos de capital representam o aumento do valor de um ativo. Esses ganhos são normalmente realizados no momento em que o ativo é vendido. Os ganhos de capital são geralmente associados a investimentos, como estoques e fundos, devido à sua volatilidade de preço inerente. Mas eles também podem ser realizados em qualquer segurança ou posse que é vendido por um preço maior do que o preço original de compra, como uma casa, móveis ou um veículo.
Capital ganhos caem em duas categorias:
- Os ganhos de capital de longo prazo são realizados em ativos que você Vendido depois de segurá-los por mais de um ano
- Os ganhos de curto e longo prazo devem ser reivindicados em sua declaração anual de imposto. Entender esta distinção e factorizá-lo à estratégia de investimento é particularmente importante para os comerciantes do dia e outros que aproveitam a maior facilidade de negociação no mercado on-line.
Os ganhos de capital realizados ocorrem quando um ativo é vendido, o que desencadeia um evento tributável. Ganhos não realizados, às vezes referidos como ganhos e perdas de papel, refletem um aumento ou diminuição do valor de um investimento, mas não são considerados um ganho de capital que deve ser tratado como um evento tributável. As taxas de imposto para ganhos de capital estão listadas abaixo.
Uma perda de capital é o oposto de um ganho de capital. É incorrido quando há uma diminuição no valor de ativos de capital em comparação com o preço de compra de um ativo.
Considerações especiais
Os ganhos de capital de curto e longo prazo são tributados de forma diferente. Lembre-se, os ganhos de curto prazo ocorrem em ativos mantidos por um ano ou menos. Como tal, esses ganhos são tributados como lucros comuns com base no status de arquivamento fiscal do indivíduo e rendimento bruto ajustado (AGI).
Os ganhos de capital de longo prazo, por outro lado, são tributados a uma taxa mais baixa do que renda regular. A maioria dos indivíduos é tributada de 15% em ganhos de capital de longo prazo, desde que sua renda seja abaixo:
- $ 441.450 para um único filer
- $ 248.300 para casais separadamente
- $ 469.050 para o chefe de uma casa
- $ 496.600 para casais que arquivam em conjunto
Os indivíduos cujos rendimentos estão acima desses limiares e estão em um Suporte de imposto mais alto são tributados 20% em ganhos de capital de longo prazo. Aqueles que ganham US $ 40.000 ou menos (US $ 80.000 ou menos para aqueles arquivamentos casados em conjunto) pagam 0% em ganhos de capital de longo prazo.
Ganhos de capital e fundos mútuos
fundos mútuos que acumulam ganhos de capital realizados em todo o ano fiscal devem distribuí-los aos acionistas. Muitos fundos mútuos distribuem ganhos de capital antes do final do ano civil.
Os acionistas recebem a distribuição de ganhos de capital do fundo e obter uma forma de 1099-div Outlining a quantidade do ganho e o tipo – ou longo -prazo. Quando um fundo mútuo faz uma ganho de capital ou distribuição de dividendos, o valor líquido de ativos (NAV) cai pelo valor da distribuição. Uma distribuição de ganhos de capital não afeta o retorno total do fundo.
Os investidores de fundos mútuos conscientes de impostos devem determinar os ganhos de capital acumulados não realizados de um fundo mútuo, que são expressos como uma porcentagem de seus ativos líquidos, antes de investir em um fundo com um componente de ganho de capital não realizado significativo. Esta circunstância é referida como a exposição de ganhos de capital de um fundo. Quando distribuído por um fundo, os ganhos de capital são uma obrigação tributável para os investidores do fundo.
Exemplo de ganhos de capital
Aqui está um exemplo hipotético para mostrar como os ganhos de capital funcionam e como eles são taxado. Digamos que Jeff comprasse 100 ações da Amazon (AMZN) em 30 de janeiro de 2016, a US $ 350 por ação. Ele então decide vender todas as ações em 30 de janeiro de 2018, a um preço de US $ 833 cada. Assumindo que não havia taxas associadas à venda, Jeff percebeu um ganho de capital de US $ 48,300 (US $ 833 x 100 – US $ 350 x 100 = $ 48.300).
Jeff ganha US $ 80.000 por ano, o que o coloca no enorme grupo de renda (US $ 40,001 a US $ 441.500 para indivíduos e US $ 80,001 a US $ 496.600 para aqueles arquivamentos casados em conjunto) que se qualifica para a taxa de imposto de ganhos de capital de longo prazo de 15%.
Jeff deve, portanto, pagar US $ 7,245 (US $ 48,300 x 0,15 = $ 7.245) para esta transação.
Como os ganhos de capital são tributados?
Os ganhos de capital são classificados como a curto prazo ou a longo prazo. Os ganhos de capital de curto prazo, definidos como ganhos realizados em títulos detidos por um ano ou menos, são tributados como resultado ordinário com base no status de arquivamento fiscal do indivíduo e na renda bruta ajustada. Ganhos de capital de longo prazo, definidos como ganhos realizados em títulos mantidos por mais de um ano, são geralmente tributados a uma taxa mais baixa do que a renda regular.
Quais são os atuais taxas de imposto dos ganhos de capital nos EUA?
A taxa de ganhos de capital a longo prazo é de 20% para indivíduos que fazem mais de US $ 441.451 e para casais que se apresentam conjuntamente que ganham mais de US $ 496.601.
A maioria dos contribuintes, no entanto, qualificar para um 15% de capital de longo prazo ganha taxa de imposto enquanto ganham US $ 40,001 a US $ 441.450 para filmes individuais e US $ 80,001 a US $ 496.600 para casais de casal que preenchem em conjunto.
contribuintes que compõem até US $ 40.000 (US $ 80.000 para a arquivamento casado em conjunto ) Não poderia pagar nada (0%) nos ganhos de capital de longo prazo.
Os ganhos de capital de curto prazo Os taxas de imposto correspondem aos suportes de imposto de renda comuns (10% a 37%).
Como os fundos mútuos respondem por ganhos de capital?
fundos mútuos que acumulam ganhos de capital realizados devem distribuí-los aos acionistas e muitas vezes o fazem logo antes do final do CA ano de lender. Os acionistas recebem a distribuição de ganhos de capital do Fundo, juntamente com uma forma de 1099-div Detonando o valor da distribuição de ganho de capital e quanto é considerado a curto prazo e a longo prazo. Essa distribuição reduz o valor líquido do ativo do fundo mútuo pelo valor do pagamento, embora não tenha impacto o retorno total do fundo.
O que é um ganho de capital líquido?
O IRS define um ganho de capital líquido como o valor pelo qual o ganho de capital de longo prazo líquido (ganhos de capitais de longo prazo menos perdas de capital a longo prazo e quaisquer perdas de capital não utilizadas transportadas de anos anteriores) excede a perda líquida de capital de curto prazo (ganho de capital de curto prazo menos perda de capital de curto prazo). Um ganho de capital líquido pode estar sujeito a uma taxa de imposto mais baixa do que a taxa de imposto de renda comum.
