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Gestão Financeira Estratégica: O que é?

Gerenciamento financeiro estratégico significa não apenas gerenciar as finanças de uma empresa, mas também gerenciá-las com a intenção de obter sucesso – ou seja, atingir as metas e objetivos da empresa e maximizar o valor do acionista ao longo do tempo. No entanto, antes que uma empresa possa gerenciar-se estrategicamente, primeiro precisa definir seus objetivos com precisão, identificar e quantificar seus recursos disponíveis e potenciais e elaborar um plano específico para usar suas finanças e outros recursos de capital para atingir seus objetivos.

A Administração Estratégica se concentra no sucesso a longo prazo e a administração tática se refere ao posicionamento a curto prazo“.

O gerenciamento financeiro estratégico visa criar lucro para os negócios e garantir um retorno aceitável do investimento (ROI). O gerenciamento financeiro é realizado por meio de planos financeiros de negócios, configuração de controles financeiros e tomada de decisões financeiras.

Veja também: Gerente de Risco Financeiro: O que é?

Entendendo a Gestão Financeira Estratégica

A própria gestão financeira envolve entender e controlar, alocar e obter adequadamente os ativos e passivos de uma empresa, incluindo o monitoramento de itens de financiamento operacional, como despesas, receitas, contas a receber e a pagar, fluxo de caixa e lucratividade.

O gerenciamento financeiro estratégico abrange todas as opções acima, além de avaliação, planejamento e ajuste contínuos para manter a empresa focada e no caminho em direção às metas de longo prazo. Quando uma empresa está gerenciando estrategicamente, lida com questões de curto prazo de maneira que não prejudica sua visão de longo prazo.

Administração Financeira Estratégica x Gestão Financeira Tática

O termo “estratégica” refere-se às práticas de gerenciamento financeiro focadas no sucesso a longo prazo, em oposição às decisões de gerenciamento “tático”, que se referem ao posicionamento de curto prazo. Se uma empresa está sendo estratégica em vez de tática, toma decisões financeiras com base no que acha que alcançaria resultados em última instância – isto é, no futuro; o que implica que, para obter esses resultados, uma empresa às vezes deve tolerar perdas no presente.

Quando o Gerenciamento Estratégico é Eficaz?

Oo gerenciamento financeiro estratégico eficaz, pode envolver o sacrifício ou o reajuste das metas de curto prazo, a fim de atingir os objetivos de longo prazo da empresa com mais eficiência. Por exemplo: se uma empresa sofreu uma perda líquida no ano anterior, pode optar por reduzir sua base de ativos por meio do fechamento de instalações ou redução de pessoal, diminuindo assim suas despesas operacionais. Tomar essas medidas pode resultar em custos de reestruturação ou outros itens únicos que afetam negativamente as finanças da empresa ainda mais no curto prazo, mas que posicionam a empresa melhor para ter sucesso no longo prazo.

Essas compensações de curto e longo prazo geralmente precisam ser feitas com várias partes interessadas em mente. Por exemplo: acionistas de empresas podem disciplinar a administração por decisões que afetam negativamente o preço das ações de uma empresa no curto prazo, mesmo que a saúde a longo prazo da empresa se torne mais sólida pelas mesmas decisões.

  • A gestão financeira estratégica prioriza a criação de lucro para os negócios;
  • Um plano financeiro estratégico é focado no ganho de longo prazo;
  • O planejamento financeiro estratégico varia de acordo com a empresa e o setor.

Os Elementos da Gestão Financeira Estratégica

Uma empresa aplicará o gerenciamento financeiro estratégico em todas as suas operações organizacionais, o que envolve o design de elementos que maximizarão os recursos financeiros da empresa e seu uso eficiente. Uma empresa precisa ser criativa, pois não há uma abordagem única para o gerenciamento estratégico, e cada empresa conceberá elementos que refletem suas próprias necessidades e objetivos particulares. No entanto, alguns dos elementos mais comuns da gestão financeira estratégica podem incluir o seguinte:

Planejamento

  • Defina objetivos com precisão;
  • Identifique e quantifique os recursos disponíveis e potenciais;
  • Escreva um plano financeiro comercial específico.

Orçamento

  • Ajude a empresa a funcionar com eficiência financeira e redução de desperdício;
  • Identifique áreas que incorrem com mais custos operacionais ou excedem o custo orçado;
  • Garanta liquidez suficiente para cobrir as despesas operacionais sem utilizar recursos externos;
  • Descubra áreas em que uma empresa pode investir ganhos para alcançar objetivos de forma mais eficaz;

Gerenciamento e avaliação de riscos

  • Identifique, analise e diminua a incerteza nas decisões de investimento;
  • Avalie o potencial de exposição financeira; examine despesas de capital e políticas do local de trabalho;
  • Empregue métricas de risco, como desvio padrão e estratégias de valor em risco.

Estabelecendo procedimentos em andamento

  • Colete e analise dados;
  • Tome decisões financeiras consistentes;
  • Acompanhe e analise a variação – ou seja, diferenças entre os resultados orçados e os reais;
  • Identifique problemas e tome as ações corretivas apropriadas.

Exemplos de Estratégias baseadas na Indústria

Assim como as estratégias de gerenciamento financeiro variam de empresa para empresa, elas também podem diferir de acordo com o setor.

As empresas que operam em setores de rápido crescimento – como tecnologia da informação ou serviços técnicos – gostariam de escolher estratégias que citam suas metas de crescimento e especifiquem o movimento em uma direção positiva. Seus objetivos, por exemplo, podem incluir o lançamento de um novo produto ou o aumento da receita bruta nos próximos 12 meses.

Por outro lado, as empresas de setores de crescimento lento – como a fabricação de açúcar ou a produção de carvão – poderiam escolher objetivos focados na proteção de seus ativos e no gerenciamento de despesas, como a redução de custos administrativos em uma certa porcentagem.

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